De fleste skattereglene som gjelder for kanadiske småbedriftseiere gjelder også for bønder og landbruksprodusenter.
Det er imidlertid noen utgifter, skattefradrag og avskrivninger som spesifikt gjelder inntekt opptjent gjennom landbruksaktiviteter som vil bidra til å redusere skatteregningen.
Utgifter, skattefradrag og avskrivninger for kanadiske bønder
Bygg reparasjon og vedlikehold
Dette inkluderer reparasjoner av gjerder og bygninger som brukes til jordbruk (dette ekskluderer våningshuset ditt).
Utgifter til bedriftsbruk av hjemmet
Du kan trekke fra utgifter til forretningsmessig bruk av en arbeidsplass i hjemmet. Dette inkluderer deler av vedlikeholdskostnadene (rengjøringsmaterialer, verktøy, boligforsikring) sammen med deler av eiendomsskatten og boliglånsrentene.
For å kreve denne utgiften og unngå gransking av Canada Revenue Agency (CRA), sørg for at du har beregnet prosentandelen av hjemmet ditt som brukes til gårdsvirksomheten din, og bruk denne prosentandelen på skattefradraget.
For eksempel, hvis du bor i et 1,000 kvadratmeter stort hus, og arbeidsområdet ditt er 100 kvadratmeter, bruker du 10 prosent av hjemmet ditt til forretningsbruk, det betyr at du kan trekke fra 10 prosent av utgiftene dine.
Kapitalkostnadsgodtgjørelse
Hvis du anskaffer en avskrivbar eiendom eller eiendel for oppdrettsvirksomheten din, for eksempel en bygning, møbler eller utstyr, og den er verdsatt til mer enn $500, kan du trekke fra kostnadene over en periode på flere år. Dette årlige fradraget kalles et kapitalkostnadsgodtgjørelse (CCA). Det er noen regler du må følge for å kreve det.
Du kan ikke trekke fra hele kostnaden når du beregner din netto forretningsinntekt for året du kjøpte eiendelen eller eiendommen. Det skal trekkes over en periode på år.
Siloer, for eksempel, regnes som klasse 8-eiendom som lar deg trekke fra 20 % for din årlige CCA.
Traktorer, tilhengere og lastebiler regnes vanligvis som klasse 10 som tillater 30 % CCA.
Det er forskjellige regler og klasser avhengig av eiendelen, bruken og verdien. Vi anbefaler å snakke med en skattespesialist for å finne den optimale anvendelsen av dette fradraget.
Rydding, planering og drenering av land
Du kan trekke fra utgifter forbundet med å rydde trær, røtter, steiner og børster fra jordbruksland, bygge en ikke-asfaltert vei og installere landdrenering.
Beholdere og hyssing
Du kan trekke fra utgifter for materialer du har kjøpt for å pakke, inneholde eller sende gårdsprodukter eller produkter.
Avlingsforsikring, inntektsbeskyttelsesprogram og stabiliseringspremier
Dette inkluderer premier for å delta i programmer som AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance og AgriRecovery.
Tilpasset eller kontraktsarbeid (inkluderer maskinutleie)
Dette inkluderer kostnader knyttet til innleie av underleverandører, leie av utstyr som brukes til å tjene oppdrettsinntekter (luftere, bulldosere, ploger osv.).
En advarsel: du må sørge for at honorarene du betaler for underleverandørarbeid ikke vil kvalifisere som en ansattlønn, da du senere kan finne deg selv på kroken for ubetalte arbeidspremier, skatter og kan bli gjenstand for bøter og renter.
Les her om ytterligere skattereduksjoner.